РЕЙТИНГИ ТОП-15, ТОП-20 КРУПНЕЙШИХ КОМПАНИЙ-ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ...

По сложившейся на российском оконном рынке традиции, компаниипроизводители системных оконных ПВХпрофилей не стремятся раскрывать фактические результаты своей деятельности, ограничиваясь, в лучшем случае, лишь скудными и не всегда объективными комментариями. Снижение объемов производства в связи с кризисными явлениями на оконном рынке так же не способствует открытости. Поэтому объемы производства системных оконных и дверных ПВХпрофилей компаниямипроизводителями устанавливаются на основе косвенных данных (потребление ПВХсмолы и др.). Как показывает практика составления рейтингов крупнейших компаний в других отраслях, наиболее корректными являются рейтинги по финансовым показателям деятельности. Но следует учитывать, что, в силу специфики российских условий ведения бизнеса, субъекты экономической деятельности (производители, поставщики, продавцы) обычно не стремятся афишировать финансовые результаты этой деятельности. Причем это характерно для предприятий всех отраслей экономики, включая строительство и стройиндустрию. Сравнительно полное раскрытие информации о результатах финансовой деятельности осуществляют открытые акционерные общества, поскольку это прямо предписано действующим законодательством. Данные бухгалтерской и налоговой отчетности не всегда отражают реальную картину (специфика ведения бизнеса) и запаздывают на полгода или даже более. Тем не менее, их можно использовать для объективной оценки объемов производства компаний и, самое главное, динамика этих показателей может являться базой для оценки динамики объемов производства. Динамика отчетной выручки крупнейших компанийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей за последние горы показывала хорошую корреляцию с динамикой объемов производства этих компаний, причем зависимость от весовых и иных различий профильных систем играла вторичную роль. В этом номере журнала «ОКНА и ДВЕРИ» ИЦ «Современные Строительные Конструкции» вновь публикует рейтинг крупнейших компанийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей по финансовым показателям деятельности за 2022 год (впервые этот рейтинг был опубликован семь лет назад, по итогам 2014 г.). В качестве основного критерия оценки места компании в рейтинге использованы данные ФНС/ФСГС по отчетной выручке от реализации (неттовыручка без НДС, млн. руб.). Приведена суммарная выручка от реализации всех видов продукции (оконные профили, подоконные доски и/или др.) Перечень входящих в ТОП15 по итогам 2022 г. компаний не изменился по сравнению с перечнем 2021 г. Однако в рейтинге произошли определенные перестановки. Прежде всего, надо отметить ООО «Компания «Грайн», поднявшееся с 10го на 8е место, и ООО «Ивапер», поднявшееся с 14го на 12е место. По итогам 2022 г. только 6 компаний из ТОП15 по показателю отчетной выручки смогли превзойти показатели 2021 г. Остальные 9 снизили выручку по сравнению с 2021 г. Суммарная выручка от продаж нетто 15ти крупнейших компаний (17 юр. лиц) за 2022 г. составила 70795 млн. руб., или 94% к показателю 2021 г. (75361 млн. руб.). Для сопоставления: их суммарная выручка за 2021 г. составила 141,8% к показателю 2020 г. (53159 млн. руб.). Однако, суммарная выручка компаний ТОП15 в долларовом эквиваленте, рассчитанная по среднегодовому обменному курсу ЦБ РФ, напротив, выросла в 2022 г. на 1% по сравнению с показателем 2021 г.: соответственно $1033,6 и $1023,0. Для сопоставления: суммарная выручка в долларовом эквиваленте за 2021 г. составила 137,5% к показателю 2020 г. Замечания к оценке финансовых показателей При оценке финансовых показателей необходимо учитывать следующее: 1. Ряд компаний производит не только системные оконные ПВХпрофили, но и обширную номенклатуру других ПВХпрофилей (подоконные доски, панели, отделочные профили, мебельные профили и др.). Выручка от продаж этой продукции учитывается в отчетной выручке от продаж и, соответственно, в других показателях. 2. В объемы отчетной выручки компаний входит так же выручка от реализации покупной «сопутствующей» продукции (фурнитура и комплектующие для производства оконных блоков, фасадных и других СПК, армирующие профили, монтажные материалы и др.). 3. Дочерние предприятия зарубежных фирм, наряду с продукцией собственного производства, реализуют так же продукцию, изготовленную на зарубежных предприятиях этих фирм и поставляемую в РФ: ООО «Винтек Пластик»
– фурнитуру Accado; ООО «Декенинк Рус»
– террасные доски и фасадные панели Twinson (ДПК); АО «Шуко Интернацонал Москва»
– системные профили из алюминия, фурнитуру и др. 4. Компании могут осуществлять продажу произведенной продукции для сборочных производств, расположенных как на территории РФ, так и за ее пределами (Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Абхазия, Армения и др.). Поэтому простая «трансляция» показателей годовых объемов продаж исключительно на российский рынок неправомерна. 5. Отдельные компаниипроизводители, в силу специфики ведения бизнеса в РФ, имеют несколько формально не связанных юридических лиц, с самостоятельной финансовой отчетностью. При этом продукция может изготавливаться одним юр. лицом, а реализовываться
– другим. Во избежание «двойного счета», простое суммирование показателей по группе таких «родственных» компаний недопустимо. 6. Отчетная выручка от продаж некоторых компаний за ряд лет не соответствует объемам производства, устанавливаемым по другим показателям. Значительно заниженные показатели отчетной выручки свидетельствуют о высокой доле «теневого» оборота. 7. Ряд отчетных показателей (валовая прибыль, стоимость основных средств и др.) у отдельных компаний не корреспондируется с объемами производства, устанавливаемыми по другим данным. В группах «родственных» компаний основные средства часто сосредоточены на балансе одного юр. лица, а основная выручка от продаж приходится на другое юр. лицо. 8. В целом, отчетные финансовые показатели дочерних компаний зарубежных фирм являются более достоверными, чем показатели деятельности российских компаний. 9. При оценке динамики финансовых показателей необходимо учитывать изменение обменного курса рубля к доллару (евро). Скачки обменных курсов с многолетней общей тенденцией к ослаблению рубля предопределяют рост цен на все виды товаров, в т. ч. на оконные ПВХпрофили. Соответственно, на один и тот же объем выручки, достигнутый в разные годы, будет приходиться различный объем реализации в физических показателях (тоннах). 10. Резкое увеличение выручки у большинства компаний в 2021 г. было обусловлено взлетом цен на продукцию, вызванным, в свою очередь, скачком цен на сырье и энергоносители. Влияние изменения валютных курсов было незначительным. В 2022 г. цены на ПВХсмолу снизились, при этом произошло укрепление рубля по отношению к доллару и евро. Соответственно, рост рублевых цен прекратился, а к концу года даже произошло их снижение. Несмотря на отмеченные сложности оценки, отчетная выручка от продаж, как критерий, позволяет наиболее объективно судить о физических объемах производства компаний и может быть использована как один из основных критериев при составлении рейтингов. Однако соотношение финансовых (выручка от продаж, в руб.) и физических (объемы производства/поставок в тоннах, метрах) показателей у компанийпроизводителей не одинаково. При этом номенклатура производимой (реализуемой) продукции играет значительно более существенную роль, чем проводимая компаниями ценовая политика. Следовательно, физические объемы производства компаний, хотя и корреспондируются с их отчетной выручкой, но не могут устанавливаться по отчетной выручке на основании простой пропорции. Крупнейшие компаниипроизводители системных оконных и дверных ПВХпрофилей по итогам 2022г. Оценка объемов производства предприятийпроизводителей системных оконных и дверных ПВХпрофилей и оценка рыночных долей торговых марок может осуществляться в расчете на следующую базовую величину 1. Объем внутреннего рынка системных оконных (оконных и дверных) ПВХпрофилей. 2. Суммарный объем производства и импорта в РФ системных оконных ПВХпрофилей (без учета экспорта). 3. Суммарный объем производства всех видов «оконных» ПВХпрофилей, включая как системные ¬оконные профили, так и «оконные» по назначению профили (профили подоконных досок, откосов, отделочные, вспомогательные профили и др.). 4. Суммарный объем производства всех видов «оконных» ПВХпрофилей, включая системные оконные профили и «оконные» по назначению профили (профили подоконных досок, откосов и др.), плюс суммарный объем импорта этих профилей. 5. Суммарный объем производства всех видов ПВХпрофилей (ППИ из ПВХ) компаниямипроизводителями системных оконных ПВХпрофилей, включая как системные профили, так и профили подоконных досок и откосов, стеновые панели, общестроительные, отделочные, электротехнические, мебельные и другие профили. Как вариант, плюс к этому суммарный объем импорта системных оконных ПВХпрофилей или объем импорта ПВХпрофилей всех видов, суммарно. 6. Суммарный объем производства всех видов ПВХпрофилей (ППИ из ПВХ) в РФ. 7. Суммарный объем производства и импорта всех видов ПВХпрофилей в РФ. В зависимости от принимаемой расчетной базы, результаты так же будут различны, что часто не учитывается при оценке объемов рынка. Следует так же учитывать, что многие компании, наряду с системными ПВХпрофилями собственных торговых марок, производят так же профили «чужих» (несобственных) марок по заказам других компаний («системодателей»). Рэнкинг ТОП20 (продукция брутто): оценка объемов производства ПВХпрофилей (всего), включая системные оконные профили, в т.ч. профили несобственных марок, профили подоконных досок, откосов и другие профили, входившие в производственную программу предприятий, крупнейшими российскими компаниямипроизводителями оконных и дверных ПВХпрофилей в 2022 г. представлен ниже